Calculadora de Ganacias Patrimoniales e IRPF asociado

En Pruebas.

Actualizada el 1/2/2025 a normas del IRPF

Usada 3.426 veces desde el 1/2/2025. Uso gratuito

Esta calculadora halla el incremento del Impuesto de IRPF y las Ganancias Patrimoniales obtenidas por la venta o donación de un inmueble.

Los campos marcados con * son obligatorios
CCAA de Regimén Común y Resto *
Tipo de Bien *
Datos Transmisión:
Fecha Transmisión *
Valor Transmisión(€) *
Impuestos Transmisión (IVA, TP, ..)
Gastos Transmisión (Notario, Registro, Plusvalía, ..)
Datos Adquisición:
Fecha Adquisición *
Valor Adquisición(€) *
Impuestos Adquisición (IVA, TP, ..)
Gastos Adquisición (Notario, Registro, Plusvalía, ..)
Datos Mejora y Otros:
Gastos Mejoras (No mantenimiento)
Año Mejoras
Importe utilitzado desde 01/01/2015
Otras Ganancias Patrimoniales en el año

Si esta calculadora te resulta útil, se agradece su colaboración al mantenimiento de la misma, con un Bizum de 2€ al 693_34_69_87

Resultados:

Resultados
CA:	€
Tipo de Bien:
TOTAL Gan Patr Computables
Tipo Resultante:	%
Incremento IRPF (€):	€
Datos y Detalle Resultados
Resultados Intermedios:
Valor Transmisión Bien
Valor Transmisión Mejoras
Valor Total Transmisión Bien
Coeficiente de Actualizado Bien
Coeficiente de Actualizado Mejora
Valor Total Actualizado Adquisición Bien
Mejoras Actualizadas
nº días hasta 20/1/2006 (31/12/2006)
nº días en propiedad
Gan Patr Bien
Gan Patr Bien. Desde 2006
Gan Patr Bien. Hasta 2006
Porcentaje Aplicable
nº años hasta 31/12/1996
Coeficiente de Abatimiento
Reducción Abatimiento
Gan Patr Computables Bien
Gan Patr Computables Mejoras
TOTAL Gan Patr Computables
Datos Transmisión:
Fecha Transmisión
Valor Transmisión
Impuestos Transmisión
Gastos Transmisión
Datos Adquisición:
Fecha Adquisición
Valor Adquisición
Impuestos Adquisición
Gastos Adquisición
Datos Mejoras y Otros:
Gastos Mejoras
Año Mejoras
Importe Utilizado
Otras GP en el año

¡Ayuda!: Si alguien conoce el criterio que sigue Hacienda para distribuir el valor de venta de un inmueble entre la adquisición y la mejora, ruego nos lo comunique al email: syd.calculadora@gmail.com Resumiendo: Hace 30 años alguien adquirió una casa por 100.000€. Hace 10 añadió una piscina que le costó 50.000€. Ahora vende lo anterior por 300.000€. ¿Cuántos de esos 300.000€ corresponden a la casa y cuántos a la piscina?

Notas:

Unas Ganancias Patrimoniales negativas indican que hay pérdidas y en consecuencia, el incremento del IRPF es cero.

Esta calculadora tiene en cuenta la reducción por abatimiento (disposición transitoria 9ª) en el caso de inmuebles.

En el caso de Acciones y Otros no permite valores de adquisición anteriores a 1995. En el caso de Inmuebles sí.

En impuestos y gastos, tanto de transmisión como de adquisición, solo deben ponerse los realmente pagados por el propietario que ahora transmite. En impuestos pueden ser IVA, TP, AJD, SyD, Plusvalía e IRPF. En gastos estarían los de Notario, Registro, Gestoría, Inmobiliaria.

En "Importe Utilizado" se reflejará la cantidad de otras transmisiones ya usadas en reducciones amparadas en la DT 9ª.

Permite incorporar una mejora, siempre que sea posterior a 1994

En "Otras GP en el año" se reflejará otras ganancias patrimoniales que hayamos tenido en el año de la transmisión. La calculadora las tiene en cuenta para aplicar a las GP de la transmisión del inmueble, el tipo correspondiente a la suma de ambas transmisiones. El incremento del IRPF será mayor al serlo el tipo aplicado.

El incremento de IRPF real es inferior al reflejado por la calculadora únicamente en el caso de que el propietario que trasmite tenga unos ingresos anuales inferiores a 15.000€ en el año en que se desprende del inmueble. Si no ha tenido ingreso alguno en ese año, el IRPF real será unos 1.000€ menos, dependiendo del mínimo personal y familiar que le corresponda por su situación familiar en la CA donde se halla el inmueble.

La ganancia patrimonial se integrará en la base imponible del ahorro, porque se ha generado como consecuencia de la transmisión de un elemento patrimonial.

En el territorio común (toda España excepto País Vasco y Navarra), los coeficientes reductores solo se aplican a los primeros 400.000 euros de valor de transmisión de las ventas de elementos patrimoniales adquiridos antes del 31 de diciembre de 1994, que se realicen desde el 1 de enero de 2015. El el páis Vasco y Navarra no se aplica límite alguno.

No tiene en cuenta las amortizaciones correspondientes a los periodos en que el inmueble haya estado alquilado.

En País Vasco y Navarra la fecha de 20/01/2006 cambia a 31/12/2006.

Cada Diputación del País Vasco fija unos coeficientes de actualización para actualizar los importes de adquisición y mejoras. En Navarra y en el resto de España no se consideran actualizaciones.

¿Cómo distribuir el valor de transmisión entre el inmueble y la mejora (si es que existe): La calculadora asume que el valor del inmueble y de la reforma han aumentado proporcionalmente a su coste e independientemente de los años transcurridos desde la adquisición y desde la mejora. Seguramente una tasación podría ajustar mejor el reparto del valor de transmisión entre la vivienda y la mejora. En el caso del País Vasco, la calculadora hace el reparto teniendo en cuenta el valor actualizado (según los coeficientes de cada Diputación) de cada una.

Enlaces:

Disposición transitoria novena. Régimen transitorio aplicable a las ganancias patrimoniales derivadas de elementos patrimoniales adquiridos con anterioridad a 31 de diciembre de 1994.